Bayonne : Achat de Carburant en Espagne

Proximité Géographique

La situation géographique privilégiée de Run Innovation à Saint-Jean-de-Luz, à seulement 10 km d’Irún, offre à l’entreprise une opportunité stratégique en matière d’achat de carburant. Cette proximité avec l’Espagne, où le diesel est proposé à un tarif plus avantageux, peut constituer un levier financier essentiel pour l’entreprise.

Cette position stratégique prend tout son sens compte tenu des déplacements réguliers de Run Innovation vers des villes telles que Bayonne et Dax. En optant pour l’achat de carburant en Espagne, l’entreprise peut non seulement réaliser des économies substantielles, mais également optimiser ses coûts liés aux déplacements fréquents vers ces destinations voisines.

Nouvelles Règles de Déductibilité de la TVA sur les Carburants pour les Entreprises

Depuis 2022, un alignement a été atteint en matière de déductibilité de la TVA sur l’essence et le gazole pour les véhicules utilisés à des fins professionnelles. Cette réforme a établi des règles claires et équitables :

Les véhicules utilitaires (VU) bénéficient désormais d’une déductibilité totale de la TVA sur l’essence et le gazole, s’élevant à 100%. Cette mesure vise à soutenir les activités professionnelles nécessitant l’usage de ces véhicules, offrant ainsi une déduction complète de la TVA sur les coûts liés aux carburants.

Pour les véhicules de tourisme (VP), la déductibilité de la TVA sur l’essence et le gazole a été fixée à 80%. Bien que cette déduction ne soit pas intégrale, elle représente une avancée significative par rapport aux réglementations antérieures, offrant un compromis entre soutien fiscal et usage professionnel des VP.

Ces nouvelles règles ont établi un équilibre entre les deux types de véhicules, encourageant davantage l’utilisation de véhicules dédiés à des activités professionnelles tout en reconnaissant partiellement l’usage professionnel des véhicules de tourisme.

Analyse des Coûts

En France, le diesel est fixé (décembre 2023) à 1,76€ le litre, mais après déduction de la TVA récupérable pour les véhicules de tourisme, le prix hors taxe s’élève à 1,52€, donc 60L à 91,52€. À Irún, en Espagne, le même carburant est vendu à 1,38€ le litre TTC, offrant une différence de 0,13€ par litre. Pour un plein de 60 litres x 1,38 = 82,8€, cela se traduit par une économie immédiate de 7,80€, et potentiellement jusqu’à 92€ d’économies sur une année entière. Cette économie de kilométrage, équivalant à 1333,33 km supplémentaires, offre la possibilité d’explorer de nouvelles opportunités de prospection et de rendez-vous, notamment avec 9 allers-retours entre Saint-Jean-de-Luz et Dax, ainsi que 25 allers-retours entre Saint-Jean-de-Luz et Bayonne.

Récupération Partielle de la TVA sur les Carburants

La récupération partielle de la TVA sur les carburants, notamment l’essence, le gazole et le GPL à l’état gazeux pour les véhicules de tourisme, représente une particularité dans le paysage fiscal. Ce scénario, bien que moins fréquent, pose des défis spécifiques en matière d’enregistrement comptable pour les entreprises concernées. La nature partielle de la récupération de la TVA soulève des questions complexes en termes de gestion financière et de comptabilité. Les entreprises doivent mettre en place des procédures spécifiques pour prendre en compte cette déductibilité partielle, nécessitant une approche comptable précise et une documentation détaillée pour se conformer aux réglementations fiscales. Ce cas atypique demande une attention particulière lors de l’enregistrement des dépenses liées aux carburants pour les véhicules de tourisme, soulignant ainsi l’importance de la compréhension et de la conformité aux règles fiscales spécifiques à chaque contexte.

Comptabilisation de la TVA Partiellement Récupérable

Dans le cas spécifique de Run Innovation et de ses transactions liées à l’achat de diesel pour ses véhicules de service de type VP, la gestion des écritures comptables dans des logiciels comme Dolibarr prend une importance cruciale. Run Innovation, se trouve confrontée à la récupération partielle de la TVA sur ces dépenses de carburant.

L’exemple d’achat de diesel pour 105,6€ avec une TVA de 17,60€ met en lumière la complexité de la déductibilité de la TVA à hauteur de 80%. Cette réalité fiscale se traduit dans Dolibarr par des écritures précises. Le compte 6061 pour les fournitures non stockables est débité de 88€, représentant le montant hors taxe de l’achat de carburant. En parallèle, le compte 44566 pour la TVA déductible est débité de 14,08€, reflétant les 80% de TVA récupérable.

Cependant, il faut consigner les 3,52€ de TVA non récupérable en charge, pour refléter précisément les coûts réels.

• Au débit du compte 6061 – Fournitures non stockables : 88€ ;
• Au débit du compte 6061 – Fournitures non stockables : 3,52€ ;
• Au débit du compte 44566 – TVA déductible : 14,08€ ;
• Et au crédit du compte 401 – Fournisseurs : 105,60€.

Run Innovation adopte une approche méthodique et rigoureuse dans la gestion de ses dépenses de carburant, en particulier pour les véhicules de tourisme utilisés à des fins professionnelles, en conformité avec les règles fiscales. Grâce à l’utilisation du module Doliscan dans Dolibarr, l’entreprise met en œuvre des manipulations précises pour assurer un suivi précis de ses transactions.

Calcul dans le module Doliscan de Cap Rel

Voici un détail du calcul effectué pour une facture de 100€ HT, soit 120€ TTC :

1. Calcul de la TVA à 80% : 80% de 20€ (TVA) → 80 * 20% = 16€.
2. Détermination du montant HT correspondant à 16€ de TVA à taux normal : x×20%=16, donc x=16/20%=80
3. Ajout d’une ligne dans la facture fournisseur avec un montant HT de 80€ et un taux de TVA normal de 20% dans Dolibarr. Le total de la ligne est alors de 96€ TTC, assurant ainsi 16€ de TVA.
4. Ajout d’une seconde ligne avec un taux de TVA à 0%, pour atteindre un total TTC de 24€. Ceci est ajouté pour que le total TTC payé soit correct.

Ainsi, le total de la facture est de 120€ TTC, avec un total de TVA de la facture de 16€. Cependant, il convient de noter que cette méthode, bien qu’efficace, peut sembler non conventionnelle du point de vue de la rigueur comptable, car elle utilise une ligne à taux normal pour représenter la TVA. En pratique, il est plus courant d’utiliser une ligne distincte pour la TVA afin de garantir une transparence totale dans le suivi des dépenses et de respecter les principes comptables standard.

Cela démontre La capacité de l’ERP/CRM Dolibarr à intégrer rapidement des modifications réglementaires dans le processus de gestion financière met en évidence la valeur ajoutée de Dolibarr en tant qu’outil de gestion d’entreprise moderne. Cette agilité constitue un avantage essentiel pour les entreprises évoluant dans des environnements réglementaires dynamiques, où les règles fiscales et légales peuvent changer fréquemment.

Achat en Espagne, facilité de Ventilation des Coûts

Du fait de l’achat de carburant par Run Innovation en Espagne, la répartition des coûts devient plus aisée à gérer.

• Au débit du compte 6061 – Fournitures non stockables : 82,80€ ;
• Et au crédit du compte 401 – Fournisseurs : 82,80€.

Votre Solution en Secrétariat et Expertise Comptable Dolibarr sur la Côte Basque

Situés à Bayonne, Dax et Saint-Jean-de-Luz, si vous êtes en quête d’une secrétaire ou d’un expert-comptable spécialisé dans l’ERP/CRM Dolibarr, Run Innovation est là pour vous servir. Notre équipe dynamique est prête à répondre à vos besoins en matière de gestion administrative et comptable, en utilisant les dernières technologies telles que Dolibarr pour optimiser votre entreprise. Avec une expertise solide dans ces domaines et une présence dans plusieurs localités clés, nous sommes déterminés à offrir des solutions professionnelles adaptées à vos besoins spécifiques.